Комментарии к "Налоговый вычет за обучение в автошколе"

Здравствуйте, положен ли мне вычет , если договор с автошколой был заключён в сентябре , а устроилась на работу в октябре

Валерия-24, здравствуйте.

Да, вычет можно получить, т.к. и доходы, и расходы на обучение были в течение одного календарного года.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте,если я обучалась в автошколе в 21 г.,подала на налоговый вычет в 22 г.,оплатили.Но в 22 г я продолжила дополнительные занятия и оплачивала доп.пересдачу в гаи, то вновь в следующем году я не смогу подать на оплату дополнительных оплаченных услуг?

Виктория-85, здравствуйте.

Почему не сможете? Сможете, если есть документы, подтверждающие оплату обучения в 2022 году.

Удачи на дорогах!

Добрый день, скажите пожалуйста, сын обучался в автошколе и заодно проходил медосмотр врача нарколога, психиатра, мед. освидетельствование на допуск к управлению ТС. Вопрос: в налоговый вычет можно включить не только оплату за обучение, но и расходы на прохождение врачей?

Марина-170, здравствуйте.

К вычету за обучение получение медсправки не относится.

Подпункт 3 части 1 статьи 219 НК РФ содержит отдельный налоговый вычет за медицинские услуги, в том числе для детей в возрасте до 18 лет. Если ребенку на момент получения справки было меньше 18 лет, то можно попробовать использовать этот вычет.

Удачи на дорогах!

Цитата из статьи:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Индивидуальный предприниматель не сможет получить обсуждаемый вычет в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, лишь в том случае, если к таким его доходам применяется специальный налоговый режим (статья 18 НК РФ), который освобождает от уплаты НДФЛ. Однако ИП вовсе не обязан в отношении таких доходов переходить на специальный налоговый режим. Если ИП остался в рамках общей системы налогообложения и уплачивает с таких доходов НДФЛ, то он вправе применять рассматриваемый вычет.
Кроме того, даже если ИП перешёл в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, на специальный налоговый режим, у него могут быть иные доходы (не связанные с предпринимательской деятельностью), которые облагаются НДФЛ и к которым может применяться рассматриваемый вычет.

Цитата из статьи:

В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Здесь пропущены суммы расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.

Цитата из статьи:

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
За собственное обучение 150 000 * 0,13 = 19 500 рублей
За обучение каждого ребенка 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей

Здесь автор не учитывает, что с налогового периода 2021 года доходы, к которым применим рассматриваемый вычет, могут облагаться не только по ставке 13 %, но и по ставке 15 % (в отношении части дохода свыше 5 миллионов рублей за налоговый период; пункт 1 статьи 224 НК РФ).
Поэтому в случаях высоких доходов максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть или сэкономить, достигнет 22500 рублей и 16500 рублей соответственно.

Цитата из статьи:

Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Срок давности возврата налога за обучение

В этих главах автор не учёл, что начиная с налогового периода 2020 года заявление о возврате формируется указанной программой в составе самой декларации, а не в виде отдельного документа (статья 229 НК РФ).

Кроме того, автор не учёл, что с налогового периода 2023 года вместо заявления о возврате излишне уплаченного налога для указанных целей подаётся заявление о распоряжении путём возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта (статья 79 НК РФ).

А по поводу срока давности норма теперь в подпункте 1 пункта 7 статьи 11.3 НК РФ: при исчислении сальдо не учитываются те уплаченные суммы налогов, со дня истечения установленного срока уплаты которых прошло более трёх лет, за исключением случаев осуществления налоговым органом перерасчёта налогов по основаниям, предусмотренным НК РФ, и случаев восстановления судом срока такого учёта, если причины его пропуска признаны судом уважительными.

Alex-23, спасибо за дополнения!

Удачи на дорогах!

Дд! Если обучение уплачено в полном объеме , но не закончено, имеет ли право автошкола отказать в выдаче справки для возврата налога ? Руководствуются тем , что справку они не дадут пока не сдам экзамены.

Алина-62, добрый день.

Обратитесь в автошколу в письменном виде с требованием выдать документ. В случае отказа напишите жалобу в контролирующие органы.